平屋と2階建て、固定資産税はいくら違う?節税のヒントも解説|不動産買取専門店 共栄エステート

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平屋と2階建て、固定資産税はいくら違う?節税のヒントも解説

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平屋と2階建て、固定資産税はいくら違う?
節税のヒントも解説

マイホームを建てる際、「平屋にするか2階建てにするか」で迷う方は多いでしょう。固定資産税も住宅選びの重要な判断材料の一つです。実は、平屋は同じ延床面積でも2階建てより固定資産税が高くなる傾向があります。

この記事では、平屋と2階建てにおける固定資産税の違い、計算方法、具体的なシミュレーション、税額を抑えるコツまで詳しく解説します。納得して家づくりを進めたい方は、ぜひ参考にしてください。


目次

  1. 固定資産税とは?

  2. 固定資産税の仕組み

  3. 平屋と2階建ての固定資産税の違い

  4. 固定資産税の計算方法

  5. シミュレーションで比較|平屋・2階建て

  6. 平屋の固定資産税を抑える4つのポイント

  7. 平屋と2階建て、迷ったらチェックしたいポイント


1. 固定資産税とは?

固定資産税は、毎年1月1日時点で土地・建物・事業用の機械などの「固定資産」を所有している人が市町村に納める地方税です。

固定資産の具体例

区分 具体例
土地 住宅地、田畑、山林、原野など
家屋 住宅、店舗、工場、倉庫など
償却資産 事業用の構築物、飛行機、船舶、車両、備品など

納められた固定資産税は、市町村の教育・福祉・道路整備などの財源として使われます。


2. 固定資産税の仕組み

固定資産税は土地と建物に対して課税され、評価額は市町村が決定します。評価は国の「固定資産評価基準」に基づき、3年に1度見直されます。

土地の評価方法

  • 宅地の場合、道路に面する価格(路線価)を基に評価

  • 路線価がない場合は近隣宅地の価格を参考

  • 評価額は地価公示価格の約7割程度が目安

建物の評価方法

  • 「再建築価格(同じ建物を新築する費用)」に経年減価を乗じて算出

  • 木造住宅は鉄骨造に比べ経年減価が早く、評価額が下がりやすい


3. 平屋と2階建ての固定資産税の違い

平屋は2階建てに比べ、土地と建物の評価額が高くなることがあります。

理由

  1. 土地面積が広くなる

    • 同じ延床面積を確保するには、平屋の方が広い土地が必要

    • 土地の固定資産税が高くなる傾向

  2. 建築面積が広くなる

    • 建物の土台や屋根の面積が増え、建材も多く必要

    • 再建築価格が高く評価され、建物の固定資産税も高くなる


4. 固定資産税の計算方法

固定資産税は、以下の計算ステップで求めます。

ステップ1|課税標準額を算出

  • 家屋の場合:固定資産税評価額 × 各種軽減措置(新築住宅特例など)

  • 土地の場合:評価額 × 「住宅用地の特例」

ステップ2|税率を掛ける

  • 標準税率は1.4%(地方自治体により1.4~2.1%の範囲)

ステップ3|特例措置による減額

  • 住宅用地の特例

    • 200㎡以下:評価額×1/6

    • 200㎡超:評価額×1/3

  • 新築住宅特例

    • 床面積120㎡までの固定資産税が2分の1に減額

    • 一般住宅:3年度分、長期優良住宅:5年度分

ステップ4|土地・建物の税額を合算

  • 土地と建物の固定資産税を合算して、トータルの税額を求めます


5. シミュレーションで比較|平屋・2階建て

条件

  • 木造住宅新築(一般住宅)

  • 延床面積:30坪(約100㎡)

  • 建ぺい率50%・容積率80%

  • 土地価格:75万円/坪

  • 平屋再建築価格:3,000万円、2階建て:2,600万円

  • 建物評価額:再建築価格の60%

  • 固定資産税率:1.4%

計算結果

住宅の種類 土地税 建物税 合計
30坪平屋 7.4万円 12.6万円 20.0万円
30坪2階建て 3.7万円 10.9万円 14.6万円
35坪平屋 9.7万円 13.9万円 23.6万円

ポイント

  • 同じ延床面積30坪の場合、平屋の方が約5.4万円高くなる

  • 延床面積を30坪から35坪に増やすと、平屋では約3.6万円増加


6. 平屋の固定資産税を抑える4つのポイント

  1. 間取りや設備をシンプルにする

    • 不要なオプションを省き、延床面積を抑える

  2. 木造住宅を選ぶ

    • 鉄骨造よりも評価額が低く、固定資産税も抑えやすい

  3. 長期優良住宅の平屋を建てる

    • 新築住宅特例を長く受けられる

  4. 評価額が低い土地を選ぶ

    • 変形地や相場が低いエリアを検討


7. 平屋と2階建て、迷ったらチェックしたいポイント

ライフスタイル面

  • 平屋:ワンフロアで家事動線が効率的、階段の昇降なし

  • 2階建て:プライベート空間を確保しやすい

コスト面

  • 平屋:固定資産税は高め

  • 2階建て:外装・屋根メンテナンス費は高め(足場設置が必要)

選び方のコツ

  • 暮らしやすさ・ランニングコスト・税額など、何を重視するかを明確にする


💡 まとめ

  • 平屋は広い土地と建築面積のため、2階建てより固定資産税が高くなる傾向

  • シミュレーションで比較することで、税額や土地選びの感覚を把握できる

  • 税額を抑える工夫(間取り・構造・長期優良住宅・土地選び)が可能

  • 生活スタイルとコストのバランスを考え、平屋か2階建てかを判断することが重要

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